Le système des retraites en France est aujourd’hui fragilisé, ce qui rend essentiel pour chacun de prendre en main ses finances personnelles afin de se garantir un revenu confortable à la retraite. Le Plan Épargne Retraite, ou PER, est un outil d’investissement puissant conçu pour vous aider à préparer cette étape cruciale de votre vie. Ce guide complet vous présente les avantages, les inconvénients et les spécificités du PER afin que vous puissiez déterminer s’il correspond à vos besoins.
Índice
- ¿Qué es el Plan de Ahorro Jubilación (PER)?
- Les trois types de PER
- Que peut-on investir dans un PER ?
- L’avantage fiscal du PER
- Fiscalidad a la salida: entrada gratuita, salida de pago
- Ventajas del PER
- Inconvenientes del PER
- Conclusión
¿Qué es el Plan de Ahorro Jubilación (PER)?
El PER es un envolvente de inversión creado para permitirle constituir un capital sur le long terme, spécifiquement en vue de votre retraite. Institué en 2019 par la loi PACTE , il a remplacé plusieurs dispositifs comme le Madelin ou le PERP , con el objetivo de armonizar y simplificar el acceso al ahorro para la jubilación.
Este capital está bloqueado hasta el momento de la jubilación, salvo excepciones precisas. Puedes abrir un PER en un banco o una aseguradora, la elección del establecimiento no afecta a las características principales del envoltorio.
Le PER est accessible à tous, sans conditions liées à l’emploi ou à l’âge. Cependant, l’ouverture d’un PER pour un enfant mineur sera bientôt remplacée par le Plan Épargne Avenir Climat, un dispositif encore en développement.
Les trois types de PER
- PER individual (PERin) : establecido por cualquier persona, usted gestiona las aportaciones y las inversiones.
- PER empresa obligatorio : instauré par l’employeur, certains salariés doivent y souscrire.
- PER d’intéressement collectif (PERCOL) : opcional para los empleados, se alimenta de la participación en los beneficios, la participación y las aportaciones voluntarias de los empleados.
Cada uno de estos tipos responde a necesidades específicas y ofrece modalidades de funcionamiento adaptadas a diferentes perfiles.
Que peut-on investir dans un PER ?
El PER ofrece una gran libertad de inversión. Puede colocar acciones, fondos, etc. ETF , de capital privado (también cotizado), así como de fonds en euros . Esta diversidad le permite construir una cartera personalizada y adaptada a su perfil de riesgo y sus objetivos.
L’avantage fiscal du PER
Uno de los principales activos del PER reside en su ventaja fiscal. De hecho, los pagos que realices en tu PER son deducibles de tu renta imponible, lo que te permite reducir inmediatamente tu carga fiscal.
Cette déduction est toutefois plafonnée :
- Para los asalariados, la deducción máxima corresponde al 10 % de los ingresos del año anterior, con un tope fijado en aproximadamente 35 000 €.
- Para los trabajadores no asalariados (TNS), este límite es más alto, alrededor de 85.000 €.
Un point important est que si vous n’avez jamais ouvert de PER auparavant, vous pouvez bénéficier d’un « stock » de déduction fiscale reporté, visible sur votre avis d’imposition, qui vous permet de déduire davantage la première année.
Sin embargo, esta ventaja fiscal es particularmente interesante si su tramo marginal de imposición (TMI) est supérieure à 30 %. Plus votre TMI est élevée, plus le PER est avantageux. Par exemple, avec une TMI de 45 %, chaque euro versé vous coûte en réalité seulement 55 centimes après déduction fiscale.
Fiscalidad a la salida: entrada gratuita, salida de pago
Comme souvent avec les dispositifs fiscaux français, l’entrée est fiscalement avantageuse, mais la sortie est imposée. Au moment de la retraite, vous aurez deux options :
- Una salida en forma de renta vitalicia, generalmente menos interesante.
- Une sortie en capital, souvent privilégiée par les épargnants.
El capital acumulado estará sujeto al impuesto sobre la renta en el momento de la salida, así como a la flat tax , du
Exemple illustratif
Supposons un investissement initial de 10 000 € avec une TMI de 41 %. Vous bénéficiez alors d’une déduction fiscale immédiate de 4 100 €, que vous réinvestissez. Au total, vous avez investi 14 100 € pour un coût réel de 10 000 €.
Después de 10 años, con un rendimiento medio del 8% anual, su capital alcanza aproximadamente 30.441 €. Al deducir los impuestos sobre las plusvalías (4.902 €) y el impuesto sobre el capital aportado (1.551 €), le quedan aproximadamente 23.988 €.
La performance nette de fiscalité est donc de 139 % sur 10 ans, soit plus de 9 % par an, ce qui montre que le PER peut surpasser les performances boursières grâce à son effet de levier fiscal.
Ventajas del PER
- Constitución de un capital destinado a la jubilación, anticipando la bajada de ingresos.
- Flexibilidad en los pagos: libres o programados, según sus preferencias.
- Choix entre sortie en capital ou en rente viagère à la retraite.
- Abierto tanto a asalariados como a trabajadores autónomos, lo que supone una gran ventaja para estos últimos, a menudo desprovistos en materia de jubilación.
Inconvenientes del PER
- La fiscalidad es compleja: deducción a la entrada pero imposición a la salida, con opciones a elegir sobre la desgravación fiscal de las aportaciones.
- Le capital est bloqué jusqu’à la retraite, limitant la liquidité.
- Los casos de desbloqueo anticipado son limitados, especialmente para la compra de la residencia principal o en caso de accidentes de la vida (invalidez, fin de los derechos de desempleo, fallecimiento del cónyuge).
- Los gastos pueden ser elevados e impactar fuertemente el rendimiento. Se recomienda comparar bien los contratos y, si es necesario, transferir su PER a un establecimiento menos costoso conservando las ventajas fiscales adquiridas.
Conclusión
El Plan de Ahorro Jubilación es una herramienta potente para preparar tu jubilación beneficiándote de una interesante palanca fiscal. Sin embargo, conviene comprender bien sus mecanismos, especialmente la fiscalidad a la entrada y a la salida, y verificar que tu perfil fiscal haga que este dispositivo sea pertinente.
Si no paga impuestos o si su imposición es baja, el PER será menos ventajoso. En cambio, si está fuertemente gravado, merece una atención particular.
Enfin, le PER s’inscrit parmi plusieurs enveloppes d’investissement possibles pour préparer votre avenir financier. Pour approfondir, n’hésitez pas à explorer également l’ assurance vie , le PEA ou le cuenta de valores según sus objetivos.
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